금융소득종합과세 2000만원 넘으면 생기는 일
이자와 배당을 합친 금융소득이 연 2,000만 원을 넘으면 초과분이 다른 소득과 합산돼 6~45% 누진세율을 받는다. 지방소득세를 더하면 최고 49.5%다. 다만 실제 세금은 무조건 합산이 아니라 두 방식으로 계산해 큰 쪽을 적용하는 비교과세로 정해진다.
2,000만 원은 어떻게 세나?
이자소득과 배당소득을 더한 값이다. 한 계좌가 아니라 모든 금융기관의 소득을 합산한다.
포함되는 것과 아닌 것이 갈린다.
| 구분 | 포함 여부 |
|---|---|
| 예금·적금 이자 | 포함 |
| 채권 이자 | 포함 |
| 주식·ETF 배당(분배금) | 포함 |
| 국내주식 매매차익 | 제외 (대주주 아니면 비과세) |
| 해외주식 양도차익 | 제외 (분류과세) |
마지막 두 줄이 중요하다. 매매차익은 금융소득이 아니라서 합산되지 않는다. 같은 해외 투자라도 배당은 합산되고 매매차익은 안 된다.
넘으면 세금이 얼마나 오르나?
2,000만 원까지는 기존처럼 14%로 끝난다. 초과분만 다른 소득과 합쳐진다.
합산되면 종합소득세율표를 따른다. 근로소득이 이미 높은 구간에 있으면 초과분에 그 구간의 세율이 붙는다. 지방소득세 10%를 더하면 최고 49.5%가 된다.
| 구간 | 적용 |
|---|---|
| 2,000만 원 이하 | 14% 원천징수로 종결 |
| 2,000만 원 초과분 | 다른 소득과 합산, 6~45% 누진 |
| 지방소득세 | 산출세액의 10% 추가 |
비교과세가 무엇인가?
두 가지로 계산해서 큰 금액을 내는 방식이다. 합산했다고 무조건 세금이 늘어나는 것이 아닌 이유다.
계산 방식은 두 가지다.
- 종합과세 방식 — 초과분을 다른 소득과 합산해 누진세율 적용
- 분리과세 방식 — 금융소득 전체에 14%를 적용한 금액
둘 중 큰 쪽이 실제 세액이 된다. 그래서 다른 소득이 적은 사람은 2,000만 원을 넘겨도 세금이 거의 안 늘어난다. 반대로 근로소득이 높으면 차이가 커진다.
예를 들어 은퇴해서 근로소득이 없고 배당만 3,000만 원인 경우를 보자. 초과분 1,000만 원을 합산해도 다른 소득이 없어 낮은 누진구간에 머문다. 그러면 분리과세 방식으로 계산한 금액이 더 커서 그쪽이 적용된다. 실질 부담이 14%에서 크게 벗어나지 않는다는 뜻이다.
반대로 근로소득이 1억 원인 사람이 배당 3,000만 원을 받으면 초과분 1,000만 원에 높은 구간 세율이 붙는다. 같은 배당인데 사람에 따라 세금이 달라지는 이유가 여기에 있다.
넘으면 또 무엇이 달라지나?
세금 외에 딸려오는 변화가 있다. 이 부분이 자주 간과된다.
- 건강보험료 — 피부양자 자격과 지역가입자 보험료 산정에 영향
- 종합소득세 신고 의무 — 다음 해 5월에 직접 신고해야 한다
- 일부 제도 가입 제한 — 예를 들어 2026년 세제개편안의 생산적금융 ISA는 직전 3개 과세기간 중 한 번이라도 대상이면 가입할 수 없다
세 번째는 생산적금융 ISA와 기존 ISA 비교에 정리했다.
어떻게 관리해야 하나?
연말 이전에 예상 금융소득을 계산해 두는 것이 핵심이다. 12월이 지나면 조정할 수 없다.
관리 순서는 네 단계다.
- 올해 이자·배당 합계 확인 — 모든 금융기관을 합쳐서
- 2,000만 원과의 거리 계산 — 남은 여유가 얼마인지
- 수령 시점 조정 검토 — 넘을 것 같으면 일부를 다음 해로
- 절세계좌 활용 확인 — 계좌 안에서는 과세 방식이 다르다
배당 쪽 절세 수단은 고배당 분리과세 요건과 세율 총정리에, ETF 유형별 과세는 ETF 분배금 과세 국내형 해외형 차이 총정리에 있다.
매매차익 쪽은 합산되지 않는다. 계산 방법은 해외주식 양도소득세 250만원 공제 정리에서 다뤘다.
신고 방법은 국세청에서 확인한다.
자주 묻는 질문
언제 신고하나?
다음 해 5월에 종합소득세로 신고한다. 대상이 되면 원천징수만으로 끝나지 않는다.
부부 합산인가?
아니다. 개인별로 판단한다. 계좌 명의를 나누면 각자 2,000만 원 기준이 적용된다.
넘으면 무조건 세금이 늘어나나?
아니다. 비교과세라 다른 소득이 적으면 차이가 거의 없다. 근로소득이 높을수록 부담이 커진다.
건강보험료는 얼마나 오르나?
가입 형태와 소득 구성에 따라 다르다. 피부양자였다면 자격 상실 여부가 더 큰 변수다.
정리
- 기준은 이자 + 배당 합계 연 2,000만 원
- 초과분만 합산되며 6~45% 누진, 지방소득세 포함 최고 49.5%
- 비교과세 — 두 방식 중 큰 금액을 낸다
- 매매차익은 합산되지 않는다
- 세금 외에 건강보험료와 제도 가입 자격이 함께 움직인다
다음 행동은 올해 이자·배당 합계를 계산하는 것이다. 12월이 지나면 조정할 수 없다.
투자 판단과 세무 처리의 책임은 투자자 본인에게 있다. 구체적인 세무 사항은 국세청 또는 세무 전문가에게 확인하기 바란다.
글쓴이 경제톡 · HSBC 은행 출신, 현재 IT 전문가로 활동 중
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