신용카드 소득공제, 총급여 25%를 넘겨야 시작된다
카드를 많이 썼는데 공제가 없어서 의아하셨다면 이 문턱 때문입니다. 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 공제가 시작되고, 그 아래는 아무리 써도 반영되지 않습니다. 문턱을 넘긴 다음부터는 어떤 수단으로 썼느냐가 금액을 가릅니다.
문턱이 얼마인가요?
총급여의 25%입니다. 연봉 4,000만 원이면 1,000만 원까지는 공제 대상이 아니고, 그 위로 쓴 금액만 계산에 들어갑니다.
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 문턱 | 총급여의 25% |
| 계산 대상 | 문턱 초과분 |
| 신용카드 | 15% |
| 체크·현금영수증 | 30% |
셋째와 넷째 줄의 차이가 전략을 만듭니다. 같은 금액을 써도 체크카드나 현금영수증이 두 배로 인정되므로, 문턱을 넘긴 다음부터는 쓰는 수단을 바꾸는 편이 유리합니다.
첫 줄이 순서를 정해 줍니다. 문턱까지는 어차피 공제가 없으니 혜택이 좋은 신용카드로 채우고, 넘긴 뒤에 체크카드로 갈아타는 방식이 계산상 이득입니다.
한도는 얼마인가요?
총급여에 따라 다릅니다. 7,000만 원 이하 300만 원부터 시작해 소득이 높아질수록 오히려 줄어드는 구조여서, 많이 번다고 한도가 늘지는 않습니다.
- 7,000만 원 이하 — 300만 원
- 7,000만 원 초과 1억 2,000만 원 이하 — 250만 원
- 1억 2,000만 원 초과 — 200만 원
- 추가 한도 — 항목별로 따로 붙습니다
네 번째가 한도를 넓히는 길입니다. 전통시장과 대중교통, 도서·공연·영화 항목에 각각 추가 한도가 붙어서, 기본 한도에 더해 계산됩니다.
첫 번째부터 셋째까지를 보시면 방향이 보입니다. 소득이 높을수록 한도가 줄어드는 구조라, 고소득자일수록 이 공제의 비중이 작아집니다.
어떤 항목이 더 인정되나요?
공제율이 항목마다 다릅니다. 신용카드가 15%인 데 비해 체크카드와 현금영수증은 30%이고, 전통시장과 대중교통은 여기에 추가 한도까지 붙어서 같은 돈이라도 결과가 달라집니다.
- 신용카드 — 15%
- 체크카드·현금영수증 — 30%
- 전통시장·대중교통 — 더 높은 율과 추가 한도
- 도서·공연·영화 — 조건에 따라 추가 한도
세 번째가 놓치기 쉬운 자리입니다. 대중교통 요금은 따로 잡히면서 추가 한도까지 붙으므로, 교통카드를 등록해 두시면 자동으로 반영됩니다.
두 번째가 실천하기 쉬운 항목입니다. 현금을 쓰실 때 현금영수증을 챙기시면 신용카드의 두 배로 인정됩니다.
무엇이 빠지나요?
전부 세는 것이 아닙니다. 큰 금액인데 제외되는 항목들이 있습니다.
- 세금·공과금 — 국세·지방세, 전기·수도
- 보험료 — 사업자에게 낸 보험료
- 통신비 — 휴대폰 요금
- 자동차 구입 — 신차 구입비
첫 번째가 금액으로 가장 큽니다. 세금을 카드로 내셨어도 공제 대상에 들어가지 않으므로, 그것까지 세어 문턱을 계산하시면 어긋납니다.
네 번째에 예외가 있습니다. 중고차는 일부가 인정되는 경우가 있으니 해당하시면 확인해 보십시오.
가족 카드는 합산되나요?
기본공제 대상 가족의 사용액은 합칠 수 있습니다. 조건을 보셔야 합니다.
- 배우자·부양가족 — 기본공제 대상이면 합산
- 소득 요건 — 연간 소득금액 기준이 있습니다
- 형제자매 — 합산되지 않습니다
- 한 사람에게 몰아주기 — 유리한 쪽으로
네 번째가 부부에게 중요합니다. 각자 문턱을 넘기지 못하는 것보다 한쪽으로 몰아 한 사람이 넘기는 편이 공제를 받는 데 유리한 경우가 많습니다.
세 번째를 오해하지 마십시오. 의료비는 형제자매도 되는 항목이 있지만 카드 사용액은 대상이 다릅니다.
지금 확인할 것이 있나요?
연말이 되기 전에 보셔야 조정할 시간이 있습니다. 지금까지 쓴 금액이 문턱을 넘겼는지부터 확인하시고, 넘겼다면 남은 기간의 결제 수단을 바꾸시면 됩니다.
- 지금까지 사용액 — 문턱을 넘겼는지
- 넘겼으면 — 남은 기간은 체크카드로
- 못 넘길 것 같으면 — 무리해서 쓰지 않기
- 연말정산 미리보기 — 국세청 서비스
세 번째가 중요한 판단입니다. 공제를 받으려고 소비를 늘리는 것은 돌려받는 금액보다 쓰는 돈이 크므로 손해입니다.
네 번째가 편한 도구입니다. 국세청이 제공하는 미리보기로 현재 사용액과 예상 공제액을 함께 보실 수 있습니다.
다른 공제 항목은 연금저축 IRP 세액공제 900만원 납입 순서와 헬스장 수영장 이용료 소득공제 받는 조건 확인에 있습니다.
청약통장 공제는 청약통장 월 25만원, 무주택확인서 없으면 공제 못 받는다에, 기부 공제는 고향사랑기부제 10만원 기부하고 세액공제 받는 법에 정리했습니다.
신고 일반은 종합소득세 신고 대상과 프리랜서 환급 구조 정리를, 세금포인트는 세금포인트, 낸 세금만큼 쌓여 납세담보까지 면제된다를 보시기 바랍니다.
확인은 국세청 홈택스에서 하실 수 있습니다.
자주 묻는 질문
문턱이 얼마인가요?
총급여의 25%입니다. 그 아래로 쓴 금액은 공제되지 않습니다.
신용카드와 체크카드 중 무엇이 유리한가요?
체크카드와 현금영수증이 30%로 신용카드 15%의 두 배입니다.
한도는 얼마인가요?
총급여 7,000만 원 이하 300만 원, 1억 2,000만 원 이하 250만 원, 초과는 200만 원입니다.
세금을 카드로 내면 공제되나요?
되지 않습니다. 세금과 공과금, 통신비는 제외 항목입니다.
가족 카드도 합산되나요?
기본공제 대상 가족은 합산되지만 형제자매는 대상이 아닙니다.
정리
- 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 공제가 시작됩니다
- 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%입니다
- 한도는 총급여에 따라 300만·250만·200만 원입니다
- 전통시장·대중교통·도서공연은 추가 한도가 붙습니다
- 세금·공과금·통신비는 제외됩니다
- 공제를 받으려고 소비를 늘리면 손해입니다
다음으로 하실 일은 국세청 연말정산 미리보기에서 올해 사용액이 문턱을 넘겼는지 확인하시는 것입니다. 넘겼으면 남은 기간은 체크카드로 바꾸시면 됩니다.
글쓴이 경제톡 · HSBC 은행 출신, 현재 IT 전문가로 활동 중
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