재산세 9월분 납부 기간과 대상 구분해서 보기
재산세는 9월 16일부터 30일까지가 두 번째 납부 기간이다. 다만 9월에 고지서를 받는 사람과 안 받는 사람이 갈린다. 주택은 절반씩 나눠 내지만 세액이 20만 원 이하면 7월에 끝났고, 토지는 9월에 한 번에 낸다. 무엇을 소유했는지가 기준이다.
누가 9월에 내나?
소유한 재산의 종류로 갈린다. 주택과 토지가 9월에 걸리고, 건축물은 7월로 끝났다.
| 대상 | 납부 시기 |
|---|---|
| 주택 (세액 20만 원 초과) | 7월과 9월에 절반씩 |
| 주택 (세액 20만 원 이하) | 7월에 일괄 |
| 토지 | 9월에 일괄 |
| 건축물·선박·항공기 | 7월에 일괄 |
두 번째 줄이 자주 헷갈리는 지점이다. 7월에 냈는데 9월에 고지서가 안 오면 누락이 아니라 세액이 20만 원 이하라 이미 끝난 것이다.
세 번째도 알아둘 값어치가 있다. 아파트를 갖고 있으면 주택분만 나오지만, 땅을 따로 갖고 있으면 9월에 토지분이 별도로 온다.
누구에게 부과되나?
과세기준일인 6월 1일 현재 소유자다. 그해 재산세를 누가 내느냐는 이 하루로 정해진다.
- 5월 31일에 팔았다 — 6월 1일에는 남의 것이므로 안 낸다
- 6월 2일에 팔았다 — 6월 1일에 내 것이었으므로 낸다
- 6월 1일에 샀다 — 그날 소유자이므로 낸다
이 규칙 때문에 매매 시기를 조절하는 경우가 있다. 파는 쪽은 6월 1일 전에 넘기는 것이 유리하고, 사는 쪽은 그 뒤에 받는 것이 유리하다.
계약일이 아니라 잔금일과 등기일 중 빠른 날로 소유권을 본다는 점도 함께 알아둔다.
세액은 어떻게 정해지나?
시가가 아니라 과세표준에 세율을 곱해 나온다. 실거래가와 다른 값이라 체감과 어긋난다.
- 공시가격 확인 — 주택은 공시가격이 출발점
- 공정시장가액비율 적용 — 공시가격에 일정 비율을 곱한다
- 과세표준 산출 — 그 결과가 세금을 매기는 기준
- 세율 적용 — 구간별 누진
- 부가되는 세목 — 지방교육세와 도시지역분이 함께 붙는다
다섯 번째를 모르면 고지서 금액이 커 보인다. 재산세 본세만 나오는 것이 아니라 지방교육세 등이 함께 청구되므로 합계가 예상보다 크다.
1주택자에게는 세율 특례가 적용되는 구간이 있다. 조건과 비율은 해마다 조정되므로 그해 기준을 확인한다.
안 내면 어떻게 되나?
납부 기한을 넘기면 3%의 가산금이 붙는다. 기한 하루 차이로 발생한다.
- 기한 초과 — 가산금 3%
- 계속 미납 — 추가 부담과 체납 처분으로 이어질 수 있다
- 자동납부 신청 — 잊는 것을 막는 가장 확실한 방법
세 번째를 권한다. 재산세는 1년에 한두 번뿐이라 날짜를 기억하기 어려운 종류의 세금이다. 계좌 자동납부나 카드 자동납부를 걸어두면 끝난다.
어디서 내나?
경로가 여럿이고 어느 쪽이든 같다.
- 위택스 — 온라인 지방세 납부
- 은행 앱·ATM — 고지서의 가상계좌
- 카드 납부 — 무이자 할부가 되는 경우가 있다
- 간편결제 — 앱에서 지방세 조회 후 납부
- ARS·방문 — 고지서에 안내된 번호
세 번째가 부담을 나누는 방법이다. 카드사별로 지방세 무이자 할부를 제공하는 경우가 있으므로, 금액이 크면 확인해볼 값어치가 있다.
고지서를 못 받았어도 조회해서 낼 수 있다. 고지서 분실이 미납의 사유가 되지 않는다.
분납할 수 있나?
세액이 크면 나눠 낼 수 있는 제도가 있다. 다만 조건이 있다.
- 분납 기준 — 일정 금액을 넘는 경우
- 신청 필요 — 자동으로 되지 않는다
- 기한 — 납부 기한 안에 신청해야 한다
두 번째를 놓치면 그냥 전액 고지된 대로 내게 된다. 금액이 부담스러우면 기한 전에 관할 지자체에 문의하는 것이 순서다.
기준 금액은 지자체와 세목에 따라 다르므로 고지서나 위택스에서 확인한다.
주택 관련 세금은 이어서 본다. 주택청약 가점제 84점 계산법과 1순위 조건 정리와 주택담보대출 고정금리 변동금리 고르는 기준 정리에 정리했다.
재산은 보험료에도 반영된다. 건강보험료 지역가입자 산정 기준과 계산 구조 정리를 함께 보고, 물려받은 재산이라면 상속세 증여세 공제 한도와 개정안 구분하는 법을 확인한다.
다른 고정비는 전기요금 누진구간 하계 완화 기준과 절약 방법에 있다. 조회와 납부는 위택스에서 한다.
자주 묻는 질문
9월에 고지서가 안 왔다면?
세액이 20만 원 이하라 7월에 일괄 부과됐거나, 9월 대상 재산이 없는 경우다.
6월에 집을 팔았는데 왜 나오나?
과세기준일인 6월 1일 현재 소유자에게 부과된다. 그날 이후에 팔았다면 그해 재산세는 매도자 몫이다.
토지도 7월에 내나?
아니다. 토지분은 9월에 일괄 납부한다. 건축물은 7월이다.
기한을 하루 넘기면?
3% 가산금이 붙는다. 자동납부를 걸어두면 이런 일이 없다.
카드로 내도 되나?
된다. 카드사에 따라 지방세 무이자 할부가 제공되는 경우가 있다.
정리
- 9월 납부 기간은 16일부터 30일까지다
- 주택은 절반씩 나눠 내되 20만 원 이하면 7월에 끝난다
- 토지는 9월, 건축물은 7월에 일괄 납부한다
- 부과 기준은 6월 1일 현재 소유자다
- 고지서에는 지방교육세 등이 함께 붙는다
- 기한을 넘기면 가산금 3%가 붙는다
다음 행동은 위택스에서 내 명의 재산세를 조회해보는 것이다. 9월 대상인지 아닌지가 거기서 바로 나온다.
글쓴이 경제톡 · HSBC 은행 출신, 현재 IT 전문가로 활동 중
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